???????? 追問

2019-03-07 15:52

是小規(guī)模納稅人嘛，超30萬季度才上稅，如果不超就不用上？那之前交那比稅款怎么辦呢？是放在已交稅金，等著以后如果要上稅了，直接抵嗎

小惑老師 解答

2019-03-07 15:57

專票開具多少都要交稅的，

???????? 追問

2019-03-07 15:58

意思不超過30萬的只是算普票的嗎？

???????? 追問

2019-03-07 15:59

專票的不算嗎

小惑老師 解答

2019-03-07 16:02

是的，專票是不額可以免稅的。30萬=專票+普票（額度不超過30萬）

???????? 追問

2019-03-07 16:04

那老師，我們?nèi)ゴ_了專票，當(dāng)時就交了稅款，但是這個季度沒有到30萬，就不用上稅了，那之前交了這筆稅款怎么辦？

小惑老師 解答

2019-03-07 16:07

就是等于你已經(jīng)稅金先繳納了， 
你做收入確認時 
、借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
你繳納時 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行

???????? 追問

2019-03-07 16:10

好的，謝謝

小惑老師 解答

2019-03-07 16:12

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝！！