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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-03-07 11:59

你好，其實本月多繳的就相當于下月預繳的，你不用管它，就按日常分錄做就可以了。

露露 追問

2019-03-07 12:02

這個是上個季度的增值稅，可能是我少計提了1元，銀行已經扣款12001了，借應交增值稅12000. 貸銀行存款12001.借貸方不平的

莊老師 解答

2019-03-07 12:13

你好，應交增值稅借方多一元，沒事，下個月按正常計提，少繳一元

露露 追問

2019-03-07 12:29

那如果是少計提了增值稅，怎么補提呢？

莊老師 解答

2019-03-07 13:00

你好，小規(guī)模的增值稅，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費－－應交增值稅，是應收賬款少記，

露露 追問

2019-03-07 14:01

我們不是應收賬款，是銀行存款，銀行存款是實際到賬的金額，沒有少記，因為我們不開發(fā)票，所以每個月的增值稅都是我自己計算出來的稅額計提的，這就有可能有誤差，我之前計提了12000，實際申報的時候扣了12001,這時候我計提和實際支付的就會有個差額，這個差額怎么做賬，我的問題是這樣的

莊老師 解答

2019-03-07 16:33

你好，不用做賬，下個月少計提就可以了，

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相關問題討論
你好，其實本月多繳的就相當于下月預繳的，你不用管它，就按日常分錄做就可以了。
2019-03-07 11:59:15
同學您好，就是按月銷售額*稅率，按季度銷售額*稅率
2021-11-03 21:25:22
不用做借銀行存款貸，主營業(yè)務收入、應交稅費，應交增值稅按照百分之一來做就行。
2021-11-24 14:50:22
你好，小規(guī)模，不需要計提增值稅。 小規(guī)模納稅人增值稅處理 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅) 交納增值稅時： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅） 貸：銀行存款
2020-12-03 14:32:42
小規(guī)模納稅人都是按季度繳納增值稅，按月繳納增值稅是一般納稅人。
2019-06-14 16:32:37
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