高高高高美麗 追問(wèn)

2019-03-06 15:11

沒(méi)明白怎么入賬的，而且這個(gè)不是把40%從待抵扣轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了么？不就是不能抵扣了么

張艷老師 解答

2019-03-06 15:14

這個(gè)是之前購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)水泥的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)初就已經(jīng)確認(rèn)了進(jìn)項(xiàng)稅額了。只是現(xiàn)在用自產(chǎn)水泥用于不動(dòng)產(chǎn)在建工程，要將之前購(gòu)進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40%計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。這都是理論上的，實(shí)務(wù)中不好操作的。考試就是要這樣處理，記住就ok了。

高高高高美麗 追問(wèn)

2019-03-06 15:16

這不是從待抵扣轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了么？不是計(jì)入待抵扣轉(zhuǎn)了啊

張艷老師 解答

2019-03-06 15:19

是從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。您說(shuō)反了。

高高高高美麗 追問(wèn)

2019-03-06 15:43

他是貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊，不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出增加了多交稅了么？

張艷老師 解答

2019-03-06 15:53

是的，當(dāng)期是要多繳納稅的。