奶茶 追問

2019-02-27 14:03

你好，不用以前年度損益調(diào)整嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-27 14:41

請問大概有多少金額

奶茶 追問

2019-02-27 14:44

老師，你的意思是涉及到的以前年度損益科目金額很小，也可以直接計入當(dāng)期的費(fèi)用，不計入以前年度損益科目嗎？還有另外一個問題，涉及的金額小大概的金額是多少呢？

bamboo老師 解答

2019-02-27 14:48

是的 就是您前面理解的那個意思 一般是您上年度的利潤5%以上

奶茶 追問

2019-02-28 09:25

老師，如果金額達(dá)到以前年度損益調(diào)整，以上的會計分錄應(yīng)該怎么做呢？

bamboo老師 解答

2019-02-28 09:29

借：商品采購-運(yùn)費(fèi)  
商品采購-保險費(fèi) 
貸 以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配——未分配利潤 
如果上年度有利潤  還要計提所得稅

奶茶 追問

2019-02-28 09:53

老師，我在問一個問題：上年度利潤5%以上的haul，如果上年的利潤是負(fù)數(shù)，那么調(diào)整損益類科目，不管金額大小，都用以前年度損益呢，還是金額較小的，可以借貸寫反分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-02-28 09:56

如果上年利潤是負(fù)數(shù) 看您要調(diào)整是利潤增加還是減少 如果是減少 就寫相反分錄 增加的話 分錄一樣的寫 不計提稅款