初雪?? 追問

2019-02-25 17:27

老師我們應(yīng)該在2018年記入制造費用，在2019年結(jié)轉(zhuǎn)成本。也是按照你上面的做嗎？

鄒老師 解答

2019-02-25 17:29

你好，如果是19年 結(jié)轉(zhuǎn)到成本，那就把最后一個分錄借方改成主營業(yè)務(wù)成本就是了

初雪?? 追問

2019-02-25 17:36

老師我們是技術(shù)服務(wù)費  借:制造費用-技術(shù)服務(wù)費用 貸 :管理費用  
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸 制造費用技術(shù)服務(wù)費。可以嗎

初雪?? 追問

2019-02-25 17:37

第一個分錄是 貸 以前年度損益調(diào)整 管理費用

鄒老師 解答

2019-02-25 17:40

你好，技術(shù)服務(wù)通常是不會計入制造費核算的

初雪?? 追問

2019-02-25 17:44

我們是軟件企業(yè)，會發(fā)生一些技術(shù)服務(wù)費，這一部分是我們的成本，老師那應(yīng)該在哪里核算

鄒老師 解答

2019-02-25 17:46

你好，是你們的成本發(fā)生就直接計入主營業(yè)務(wù)成本核算，而不需要通過制造費用科目核算

初雪?? 追問

2019-02-25 17:52

老師那我們在購買技術(shù)服務(wù)費的時候分錄怎么記入

鄒老師 解答

2019-02-25 17:53

你好  借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款等科目

初雪?? 追問

2019-02-25 17:54

老師我們發(fā)生的時候還不結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個不就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？

鄒老師 解答

2019-02-25 17:55

你好，那你可以先計入長期待攤費用，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本核算

初雪?? 追問

2019-02-25 17:55

還有一個就是老師，我們技術(shù)人員的工資，也是成本應(yīng)該分錄怎么做呢

初雪?? 追問

2019-02-25 17:57

老師就是借長期待攤費用 后面有沒有明細

鄒老師 解答

2019-02-25 18:01

你好 
計提工資 
借；勞務(wù)成本  貸；應(yīng)付職工薪酬 
取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸 ；勞務(wù)成本