葳 追問

2020-04-22 16:14

2018年有一筆賬記錯了，本來應(yīng)該員工自己承擔(dān)的住房公積金，后來領(lǐng)導(dǎo)申請又單位交了。正確應(yīng)借管理費(fèi)用 172  其他應(yīng)收款328 貸其他應(yīng)付款500。因?yàn)楝F(xiàn)在是2020年了這管理費(fèi)用調(diào)賬的時候應(yīng)該怎么處理啊？

meizi老師 解答

2020-04-22 16:19

你好   你直接調(diào)整這個分錄即可     借管理費(fèi)用328 貸其他應(yīng)收款  328

葳 追問

2020-04-22 16:25

管理費(fèi)用只有172啊

葳 追問

2020-04-22 16:26

跨年處理不是都要以前年度損益調(diào)整

葳 追問

2020-04-22 16:26

跨年處理不是都要以前年度損益調(diào)整

meizi老師 解答

2020-04-22 16:28

你好   你管理費(fèi)用 做的是172  這個是單位部分的公積金 。  其他應(yīng)收款328 應(yīng)該是員工個人承擔(dān)的公積金的 。那你員工本來應(yīng)該是多少金額  就算你們公司承擔(dān)員工的 公積金 也不能計入費(fèi)用的 要走營業(yè)外支出的

葳 追問

2020-04-22 16:36

原本賬上是借其他應(yīng)付款500元，貸現(xiàn)金500。公司幫她代繳的

葳 追問

2020-04-22 16:36

后來她成為公司員工了

meizi老師 解答

2020-04-22 16:41

你好    意思是當(dāng)員工來做     你就做 借以前年度損益調(diào)整 -公積金500貸應(yīng)付職工薪酬500  借應(yīng)付職工薪酬 500貸其他應(yīng)付款  500   結(jié)轉(zhuǎn)  借未分配利潤500貸以前年度損益調(diào)整 500

葳 追問

2020-04-22 17:00

不是光調(diào)172那部分么

葳 追問

2020-04-22 17:01

其他的直接抵以前的賬

meizi老師 解答

2020-04-22 17:08

你好   那你可以把具體金額是多少  員工之前掛了多少  你上面不是只掛了500元嗎  這個錢應(yīng)該是個人給公司的。 現(xiàn)在是員工了  那你也得區(qū)分個人部分和單位部分是多少  才好做分錄的。  你需要描述清楚 才好給你準(zhǔn)確分錄的