趙英老師 解答

2019-02-24 21:06

你說的這個(gè)差額是表示已經(jīng)申報(bào)繳納的增值稅。

趙英老師 解答

2019-02-24 21:08

你期末可轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)金額60557.05

趙英老師 解答

2019-02-24 21:09

勾選認(rèn)證之后可轉(zhuǎn)入的金額

價(jià)值觀 追問

2019-02-24 21:10

老師，待認(rèn)證那個(gè)不用考慮，那個(gè)是下半年才會(huì)認(rèn)證的

價(jià)值觀 追問

2019-02-24 21:11

我看申報(bào)表的期末留抵稅額就等于，轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額-未交增值稅貸方

價(jià)值觀 追問

2019-02-24 21:19

我看了申報(bào)表2018年已繳納是9000多，沒有余額

價(jià)值觀 追問

2019-02-24 21:21

是否這樣理解，未交增值稅借方和轉(zhuǎn)出未交增值稅都借方表示留抵，總留抵等于兩者借方之和-兩者貸方之和?

價(jià)值觀 追問

2019-02-24 22:16

老師，我查了之前的帳，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是2017年期末留抵稅額，未交增值稅貸方金額是本年全年銷和進(jìn)項(xiàng)稅額之差。全年銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)21991.74元，但2017年留抵3萬多，全年沒有繳納增值稅。老師，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的余額年末是否需要結(jié)轉(zhuǎn)一方到另一方，還是就放著

趙英老師 解答

2019-02-24 22:21

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是每月末結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交增值稅額，貸方是未交增值稅，下月申報(bào)期申報(bào)繳稅之后，上月未交增值稅借貸沖平。未交增值稅反映應(yīng)交未交增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交增值稅累計(jì)金額。所以中間兩者的差額不是反映留抵稅額。是已交稅額。

趙英老師 解答

2019-02-24 22:22

如果有留抵稅額的話，報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)期末金額顯示為負(fù)數(shù)。

價(jià)值觀 追問

2019-02-24 22:26

2017年進(jìn)大于銷，有留抵，借所以轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，未交增值稅沒有余額。2018年銷大于進(jìn)，但去年的留抵，使得未交增值稅雖然在貸方，但下個(gè)月也無法繳納，最終累計(jì)在貸方。

趙英老師 解答

2019-02-24 22:44

17年的留抵到18年全年都沒抵完嗎？

趙英老師 解答

2019-02-24 22:53

賬務(wù)是連續(xù)性的，如果你的留抵一直沒抵完的話，怎么會(huì)產(chǎn)生未交增值稅貸方余額呢。