Elaine 追問

2019-02-22 11:53

可是是去年的賬了，不是用以前年度損益調(diào)整之類的方法嗎？

蒙蒙 解答

2019-02-22 11:56

你好，損益類的科目通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)。

Elaine 追問

2019-02-22 12:22

老師，我想把 
2018年的分錄 
借:管理費(fèi)用3000 
貸:銀行3000 
在2019年的賬里調(diào)整為 
借:應(yīng)付職工薪酬_工資2000 
貸:銀行3000

Elaine 追問

2019-02-22 12:24

其實(shí)在2018年應(yīng)該做第二個(gè)分錄，現(xiàn)在在2019年的賬怎么把第一個(gè)分錄沖掉

蒙蒙 解答

2019-02-22 13:59

你好，調(diào)整分錄是 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：以前年度損益調(diào)整

Elaine 追問

2019-02-22 14:01

那要補(bǔ)提企業(yè)所得稅嗎，分錄怎么做呢

蒙蒙 解答

2019-02-22 14:11

你好，利潤增加，需要調(diào)增所得稅 
借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅