李志紅 追問

2019-02-15 16:30

每月攤銷的金額是109.21元

bamboo老師 解答

2019-02-15 16:31

那可以補(bǔ)攤到2019年1月的賬里

李志紅 追問

2019-02-15 16:44

好的，摘要怎么寫呢老師？還有如果攤銷的金額比較大又該怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2019-02-15 16:45

摘要寫補(bǔ)計(jì)提2018年11-12月的無形資產(chǎn)攤銷 
如果金額大的話 要通過以前年度損益調(diào)整科目

李志紅 追問

2019-02-15 16:47

老師，走以前年度損益調(diào)整的話，怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-02-15 16:48

借：以前年度損益調(diào)整——無形資產(chǎn)攤銷 
貸：累計(jì)攤銷 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整——無形資產(chǎn)攤銷

李志紅 追問

2019-02-15 16:50

老師，以前年度損益調(diào)整科目還可以加明細(xì)科目呢？做完前面的兩筆分錄后，2018年的資產(chǎn)負(fù)債表要調(diào)整利潤(rùn)分配的期末余額嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-15 16:51

以前年度損益調(diào)整科目可以使用二級(jí)科目 也可以不使用 使用了的話 比較清晰 
如果您2018年已經(jīng)結(jié)帳了 就不調(diào)整2018年的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配的期末余額

李志紅 追問

2019-02-15 16:59

老師，2018年是結(jié)賬了。那什么情況下才調(diào)整報(bào)表，這塊不懂，忘老師指導(dǎo)一下？

bamboo老師 解答

2019-02-15 17:00

一般都是調(diào)賬不調(diào)表的

李志紅 追問

2019-02-16 12:36

老師，您好。打擾您了。您上面說的用以前年度損益調(diào)整的科目做分錄，我做在2019年1月賬里，那么2018年早就結(jié)過賬了。那么2018年12月的賬做完出的資產(chǎn)負(fù)債表已經(jīng)在報(bào)2018年四季度企業(yè)所得稅時(shí)上傳到稅務(wù)了。那么現(xiàn)在做完上面兩筆分錄后，現(xiàn)在利潤(rùn)分配的期末余額和2018年已經(jīng)上傳稅務(wù)的報(bào)表的利潤(rùn)分配期末余額有什么差異嗎？這塊不明白為什么不調(diào)整報(bào)表呢？

bamboo老師 解答

2019-02-16 12:38

用過以前年度損益調(diào)整科目 利潤(rùn)分配科目余額會(huì)有差異 
一般調(diào)整以前年度帳 都是調(diào)賬不調(diào)表

李志紅 追問

2019-02-16 12:53

老師我老是覺得在2019年1月用了以前年度損益調(diào)整科目后。應(yīng)該將2018年的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配期末余額改為調(diào)整后的最新數(shù)字。然后用最新的財(cái)務(wù)報(bào)表做2018年企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫。之前在報(bào)2018年四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)上傳到稅務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于預(yù)上傳的財(cái)務(wù)報(bào)表。老師，我這種思路不對(duì)，對(duì)嗎？那么怎么才能去除這種思路呢？

bamboo老師 解答

2019-02-16 12:57

2019年1月用了以前年度損益調(diào)整科目后 2018年的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配期末余額改為調(diào)整后的最新數(shù)字 那您要去修改2018年的報(bào)表 而且您稅務(wù)都已經(jīng)申報(bào)了 要去撤銷申報(bào)么？

李志紅 追問

2019-02-16 13:05

老師，現(xiàn)在我就是用不明白這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目。既然是調(diào)整2018年的年度損益的，那么不去稅務(wù)修改2018年資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配的期末余額，那么2018年的利潤(rùn)分配的期末數(shù)根本沒有沖減??？我想知道正確的做法是怎么處理這個(gè)問題的？

bamboo老師 解答

2019-02-16 13:13

利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”科目 + “年初未分配利潤(rùn)” - 本期分配利潤(rùn) - 計(jì)提公積金、公益金 = 資產(chǎn)負(fù)債表“期末未分配利潤(rùn)”期末數(shù) 
用了這個(gè)科目 用這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系公式體現(xiàn)以前年度的未分配利潤(rùn)  
正確的就是我跟您說的這樣處理 在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中做披露說明

李志紅 追問

2019-02-16 13:25

老師，這個(gè)報(bào)表附注要在平時(shí)季度企業(yè)所得稅時(shí)上傳嗎？我還沒弄過這個(gè)。企業(yè)所得稅匯算清繳要上傳這個(gè)嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-16 13:26

企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候自己寫 然后跟所得稅匯算清繳資料裝訂成冊(cè)保存

李志紅 追問

2019-02-16 13:29

這個(gè)報(bào)表附注只有在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)用A4紙寫好蓋公章，對(duì)嗎？季度所得稅預(yù)交不需要寫附注裝訂成冊(cè)嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-16 13:33

一般企業(yè)季度不用寫附注

李志紅 追問

2019-02-16 13:51

就是說，把一年當(dāng)中需要寫附注的事情全部寫在一張紙上，訂在年報(bào)后面嗎？

bamboo老師 解答

2019-02-16 13:58

不一定是一張紙 可以是很多張 您覺得報(bào)表不能體現(xiàn)的 都可以在附注中做說明

李志紅 追問

2019-02-16 14:49

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-02-16 14:49

不用謝 如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！