不忘初心 追問

2019-02-21 10:06

但齊紅老師講課好像稅局不承認   要調(diào)整？但是好多人說不調(diào)整      咋辦？？？？

莊老師 解答

2019-02-21 11:16

你好，那按齊老師講課的處理，固定資產(chǎn)折舊年限一經(jīng)確定，不可隨意更改。指的是不可以隨意更改，而不是不可更改?？梢愿模仨毥?jīng)過稅務(wù)機關(guān)備案。到主管稅務(wù)機關(guān)，填寫《財務(wù)會計制度及核算軟件備案表》，交給稅務(wù)機關(guān)就可以了。

不忘初心 追問

2019-02-21 11:21

不是的    前賬亂    咋沒提夠不知原因     殘值太大     我想補提

莊老師 解答

2019-02-21 11:33

你好，那是要按前期差錯調(diào)整固定資產(chǎn)，補提折舊

不忘初心 追問

2019-02-21 11:45

是的   這種情況年匯時調(diào)整嗎？

莊老師 解答

2019-02-21 11:50

你好，要調(diào)整， 
由于固定資產(chǎn)沒提折舊屬于前期差錯。前期差錯應(yīng)當采用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數(shù)不切實可行的除外。固定資產(chǎn)重要的前期差錯的會計處理： 
（1）補提折舊： 
借：以前年度損益調(diào)整 
    貸：累計折舊 
（2）調(diào)整應(yīng)交所得稅： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 
    貸：以前年度損益調(diào)整 
（3）將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配： 
借：利潤分配——未分配利潤  
    貸：以前年度損益調(diào)整 
（4）調(diào)整利潤分配有關(guān)數(shù)字： 
借：盈余公積 
    貸：利潤分配——未分配利潤 
財務(wù)報表調(diào)整: 
（1）資產(chǎn)負債表項目的調(diào)整 
（2）利潤表項目的調(diào)整 
（3）所有者權(quán)益變動表項目的調(diào)整

不忘初心 追問

2019-02-21 11:52

小規(guī)模不是不讓用以前年度損益調(diào)整嗎？

不忘初心 追問

2019-02-21 11:52

齊紅老師講

莊老師 解答

2019-02-21 11:54

你好，直接用利潤分配——未分配利潤

不忘初心 追問

2019-02-21 11:59

我上年底已λ管理費  年匯凋整可以吧？

莊老師 解答

2019-02-21 12:11

你好，上年做到管理費用，也直接調(diào)整在利潤分配一未分配利潤科目

不忘初心 追問

2019-02-23 07:57

年匯時調(diào)表不調(diào)賬    只作調(diào)整就形了吧？

莊老師 解答

2019-02-23 08:34

你好，是的，年終所得稅匯算只是調(diào)表不調(diào)賬