2016年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被查出有問題，在2018年稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，2018年申報(bào)的時候從當(dāng)月的留抵進(jìn)項(xiàng)稅中把2016年的進(jìn)項(xiàng)稅和滯納金抵減掉了，2016年當(dāng)年這些進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在這個賬該怎么做呢？

答： 您好，您現(xiàn)在應(yīng)該只需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，增值稅的，借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，滯納金，借營業(yè)外支出貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

這邊5月份有一批貨進(jìn)項(xiàng)金額是2721.8元進(jìn)項(xiàng)稅額是462.7元。這筆進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證，6月份因這批貨加工的時候有點(diǎn)問題報(bào)廢了，重新拉回費(fèi)用太高就不要了。我這邊6月份當(dāng)廢物處理結(jié)轉(zhuǎn)成本了。忘記把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來了，因?yàn)檫@批等于直接不要了。沒有把這部分的商品開發(fā)票出去?，F(xiàn)在這么調(diào)啊？是直接把進(jìn)項(xiàng)稅462.7元進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來嗎？

答： 借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

外購產(chǎn)品用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出安成本還是售價

答： 同學(xué)你好，是按進(jìn)價做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；