2016年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被查出有問題，在2018年稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，2018年申報(bào)的時(shí)候從當(dāng)月的留抵進(jìn)項(xiàng)稅中把2016年的進(jìn)項(xiàng)稅和滯納金抵減掉了，2016年當(dāng)年這些進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在這個(gè)賬該怎么做呢？

答： 您好，您現(xiàn)在應(yīng)該只需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，增值稅的，借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，滯納金，借營業(yè)外支出貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

就是發(fā)票失控，稅務(wù)局現(xiàn)要求做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出賬務(wù)怎么處理呢？也就意味著成本也是要沖減的嗎？為什么看有的解釋就是直接增加成本，作了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢？

答： 您好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是這樣的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，那就要進(jìn)增加成本費(fèi)用，假如您這發(fā)票的來源不合法，那就應(yīng)該來是說不能所得稅稅前扣除，您已經(jīng)做過帳務(wù)處理，我們匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該的調(diào)表不調(diào)帳，不能所得稅稅前扣除的，到時(shí)候應(yīng)該增加您的應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請教下：稅務(wù)失控發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，成本要轉(zhuǎn)出嗎

答： 是需要對應(yīng)成本或費(fèi)用科目轉(zhuǎn)出的。