羚月
于2019-02-15 23:45 發(fā)布 ??1630次瀏覽
莊老師
職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2019-02-15 23:48
管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)6萬，企業(yè)所得稅調(diào)增。允許稅前扣除按比例算完是2萬。剩下的4萬以后年度抵扣，以后年度怎么抵扣？
答： 你好，以后年度每年減去應(yīng)稅所得額
企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)2018年的扣除比例8%，2018年企業(yè)全年工資總額27000,但企業(yè)發(fā)生了培訓(xùn)費(fèi)10萬，那2018年允許扣除金額2160元，那剩下的97840元是不是要納稅調(diào)增？
答： 您好 剩下的97840是要納稅調(diào)增 留待以后年度繼續(xù)扣除
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，比如說我廣告費(fèi)有5萬，我當(dāng)年按標(biāo)準(zhǔn)只能扣除2萬，剩下的3萬可以在以后年度扣除，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增后再怎么處理啊？不是很明白在以后年度扣除這里怎么處理。謝謝老師
答： 以后年度就會(huì)體現(xiàn)在“以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”中參與下年的計(jì)算
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;)
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羚月 追問
2019-02-15 23:51
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2019-02-16 00:00
羚月 追問
2019-02-16 08:29
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2019-02-16 08:40
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2019-02-16 09:09
莊老師 解答
2019-02-16 09:15