外貿(mào)出口企業(yè)，增值稅申報附表二，出口貨物的進(jìn)項全額+費用專票進(jìn)項全額，全部需要填在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄目嗎？

答： 將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）》的第三部分“待抵扣進(jìn)項稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”。 如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）》的第三 部分“待抵扣進(jìn)項稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”里的進(jìn)項稅款對應(yīng)的 貨物最終改為內(nèi)銷，那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報抵扣對應(yīng)的進(jìn)項稅額，即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣” 當(dāng)單證收齊時，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，按照出口收入與征退稅率差計算，填列附表18行 增值稅附表二18行，填的是本期出口收入*征退稅率差 如果增值稅表14行不等于附表二18行，那么免抵退稅申報匯總表20行=增值稅附表18行

申報出口免稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額在增值稅納稅申報表附列資料二哪個項目里填寫？？

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一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

外貿(mào)出口企業(yè)，收到進(jìn)項發(fā)票已勾選 “出口退稅勾選”，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項發(fā)票開具錯誤且不能重開，進(jìn)項稅額需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？增值稅納稅申報表附列資料（二）申報哪一項？

答： 外貿(mào)出口企業(yè)收到進(jìn)項發(fā)票已勾選 出口退稅勾選，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項發(fā)票開具錯誤且不能重開，進(jìn)項稅額需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）規(guī)定，出口企業(yè)申報退（免）稅的貨物，須在退（免）稅申報期截止之日內(nèi)收匯，若未收匯則應(yīng)視同內(nèi)銷貨物征稅。因此，外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)該在申報退（免）稅的貨物收匯后，才能勾選出口退稅勾選，并按規(guī)定申報退（免）稅。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第16號）規(guī)定，外貿(mào)出口企業(yè)需要在增值稅納稅申報表附列資料（二）第18欄免、抵、退應(yīng)退稅額中申報進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額