編號(hào)89757 追問(wèn)

2023-10-31 16:50

明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2023-10-31 16:50

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

編號(hào)89757 追問(wèn)

2023-10-31 16:55

老師想在問(wèn)下，如果收到一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，里面一半是出口，一半是企業(yè)自用了（不能重開(kāi)），進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理比較好呢？

樸老師 解答

2023-10-31 16:58

如果收到一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，里面一半是出口，一半是企業(yè)自用，進(jìn)項(xiàng)稅額處理方法如下：
  ● 單獨(dú)設(shè)賬核算出口貨物的購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)稅額。
  ● 若購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)不能確定是用于出口的，先記入出口庫(kù)存賬，用于其他用途時(shí)應(yīng)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)出。
  ● 這樣的發(fā)票在勾選認(rèn)證的時(shí)候一定要選擇退稅勾選，退稅申報(bào)按實(shí)際出口貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅退稅。