羚兒 追問

2019-05-23 16:40

當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票中有一筆是購買酒的，報稅時，糸統(tǒng)自動把這筆進(jìn)項稅額調(diào)到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了

郭老師 解答

2019-05-23 16:52

借費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出

羚兒 追問

2019-05-23 16:55

老師，還需要做借應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅嗎

郭老師 解答

2019-05-23 16:57

借進(jìn)項轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅

羚兒 追問

2019-05-23 17:05

老師，為何要轉(zhuǎn)出到未交增值稅，因為這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，也就代表我不抵加銷項稅，是否應(yīng)該做貸進(jìn)項稅來沖減進(jìn)項稅額？如果轉(zhuǎn)到未交增值稅，那就意味著我要交這個稅了，但這個稅我支付貨款時已是按含稅支付，如果再交就是重交了

郭老師 解答

2019-05-23 17:21

你進(jìn)項銷項結(jié)轉(zhuǎn)明白嗎
和這個是一樣的
為了沒有余額
轉(zhuǎn)出未交在貸方表示應(yīng)該繳納的增值稅

羚兒 追問

2019-05-23 17:29

但我的銷項如果小于進(jìn)項，是不需要繳納增值稅的，如果轉(zhuǎn)到未交增值稅，而我又不交，未交增值稅就會有余額，

羚兒 追問

2019-05-23 17:31

我都是在當(dāng)月報稅時，申報表應(yīng)納稅額合計這一項有金額，才轉(zhuǎn)到未交增值稅

郭老師 解答

2019-05-23 18:20

不交稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
借方轉(zhuǎn)出未交增值稅余額表示留抵

羚兒 追問

2019-05-23 18:30

謝謝老師

郭老師 解答

2019-05-23 19:14

不用客氣的，