老師咨詢一下，這個月申報增值稅及附加稅費申報表附列資料（四），稅額抵減情況表 先進(jìn)制造業(yè)加計抵減表時，提示所屬期2025-01-01到所屬期2025-08-31，申報抵扣增值稅進(jìn)項稅額合計13588398.62元，其中出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項稅合計是多少？我們是生產(chǎn)型出口企業(yè) 進(jìn)項和退稅率都是13%，這個出口對應(yīng)的進(jìn)項稅金額是不是出口對應(yīng)的各項費用的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額？

答： 你公司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，進(jìn)項稅率和退稅率都是 13%（征退稅率一致），按公式算 “不得免征和抵扣稅額 = 0”，所以系統(tǒng)問的 “出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項稅合計” 填 0 就行，它不是出口費用的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額。

應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅請問填報統(tǒng)計報表要填應(yīng)交增值稅，但是上期有留抵的情況下，是不是也要計算在內(nèi)應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進(jìn)項稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅

答： 您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款 %2b出口退稅 請問填報統(tǒng)計報表要填應(yīng)交增值稅，但是上期有留抵的情況下，是不是也要計算在內(nèi) 應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進(jìn)項稅額 %2b上期留抵稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款 %2b出口退稅.

答： 你好！是的，你的理解很對 需要考慮上期留抵進(jìn)項稅額的