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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

佟老師

職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-01 15:17

你好，可以的，分錄是這樣處理

詼諧的佩奇 追問

2019-02-01 15:18

我看網(wǎng)上還有 
借：應(yīng)收賬款～暫估 
     貸：主營業(yè)務(wù)收入

詼諧的佩奇 追問

2019-02-01 15:18

暫估的方向我是不是做反了？

佟老師 解答

2019-02-01 15:22

您寫沒有錯(cuò)誤的，應(yīng)收的二級(jí)明細(xì)就是對著公司的

詼諧的佩奇 追問

2019-02-01 15:32

12月做的 
那么我2019.1開票了，怎么沖？

佟老師 解答

2019-02-01 15:37

借：應(yīng)收賬款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

詼諧的佩奇 追問

2019-02-01 15:46

不通過以前年度損益調(diào)整嗎？

佟老師 解答

2019-02-01 15:47

？為什么要通過以前年度損益調(diào)整？ 
您不是開票嗎？之前確認(rèn)收入，現(xiàn)在要確認(rèn)銷項(xiàng)稅

詼諧的佩奇 追問

2019-02-01 15:58

對了，主營業(yè)務(wù)收入我做的是二級(jí)未開票，貸：主營業(yè)務(wù)收入～未開票收入，這筆需要紅沖嗎

佟老師 解答

2019-02-01 16:13

那你可以沖紅，換成開票收入

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相關(guān)問題討論
你好，可以的，分錄是這樣處理
2019-02-01 15:17:19
你好！按稅務(wù)局規(guī)定只要滿足銷售確認(rèn)要求就要計(jì)算收入，借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷項(xiàng)）不是暫估。
2016-06-19 18:02:44
你好，應(yīng)收賬款二級(jí)科目寫對方企業(yè)的名字，主營業(yè)務(wù)收入二級(jí)科目寫提供服務(wù)或者是貨物的名字，不寫暫估。
2021-07-15 09:05:42
沒有開發(fā)票，只收款的賬務(wù)處理為： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
2018-11-16 22:04:14
1.暫估成本的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到貨物但發(fā)票尚未到達(dá)時(shí)，您需要進(jìn)行暫估入庫。但通常不會(huì)直接暫估到“主營業(yè)務(wù)成本”中，而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。 借：庫存商品 1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 1000000 同時(shí)，如果您在暫估入庫的當(dāng)月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品，您需要將銷售部分從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫存商品 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 1.收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到發(fā)票時(shí)，需要沖銷之前的暫估入庫分錄，并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫： 借：庫存商品 -1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -1000000 根據(jù)發(fā)票重新入賬： 借：庫存商品 （根據(jù)發(fā)票金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果適用） 貸：應(yīng)付賬款-***公司 （發(fā)票上的總金額） 1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本（如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品）： 如果您在暫估時(shí)已經(jīng)銷售了部分或全部商品，并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，那么在收到發(fā)票并重新入賬后，不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達(dá)后繼續(xù)銷售了這些商品，您需要再次從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫存商品 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算）
2024-05-16 11:17:26
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