棒九?? 追問

2019-01-31 14:24

就是1月先計提2018年年終獎掛著，2月直接做發(fā)放的分錄就可以了是吧？然后3月份報稅時再單獨分開申報年終獎個人所得稅是嗎？

張艷老師 解答

2019-01-31 14:25

1、是的 
2、是的，3月份進(jìn)行個稅的申報。

棒九?? 追問

2019-01-31 14:32

謝謝老師。

張艷老師 解答

2019-01-31 14:35

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

棒九?? 追問

2019-01-31 14:47

老師，我們現(xiàn)在的情況是12月的時候沒有計提年終獎，現(xiàn)在要發(fā)了但是是2月份發(fā)，可以按工資那樣直接發(fā)嗎？還是一定要補一個一月份的 
計提呢？

張艷老師 解答

2019-01-31 14:51

這個要看您是否要將這個年終獎并入2018年的所得稅匯算清繳了？如果并入的話，需要使用以前年度使用調(diào)整科目補計提到2018年帳中。

棒九?? 追問

2019-01-31 14:53

如果不并入18年的匯算清繳的話，就不需要計提了直接2月份發(fā)放，3月份正常和工資一樣申報個稅就可以了吧？ 
會有什么影響嗎？

張艷老師 解答

2019-01-31 14:59

可以的，這樣就沒有影響了。

棒九?? 追問

2019-01-31 15:02

那就不在1月份計提了，直接2月份發(fā)放時做和工資一樣的分錄正常發(fā)放，進(jìn)入2019年成本，這樣可以吧老師？

張艷老師 解答

2019-01-31 15:03

是的，是這樣理解的。個人建議，還是要計提分錄，這樣以后所得稅匯算清繳時，取數(shù)會比較方便。

棒九?? 追問

2019-01-31 15:05

好的，謝謝老師。

張艷老師 解答

2019-01-31 15:10

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！