各位大神請(qǐng)教一下，小規(guī)模納稅人達(dá)到免征增值稅條件，才發(fā)現(xiàn)2018年都沒(méi)有將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，這個(gè)賬在今年怎么調(diào)啊[捂臉]

答： 您首先說(shuō)一下，去年的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅還有貸方余額嗎？您沒(méi)都交納增值稅吧？

2.季度申報(bào)時(shí)，達(dá)到增值稅制度規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)，將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益， 怎樣理解”當(dāng)期”？

答： 比如12月做收入時(shí)，四季度沒(méi)超過(guò)9萬(wàn)，這免的增值稅就進(jìn)入12月營(yíng)業(yè)外收入。按月算的話，假設(shè)1月銷售沒(méi)超過(guò)3萬(wàn)，免得增值稅進(jìn)入1月的營(yíng)業(yè)外收入

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人享受免征增值稅，2018年至今應(yīng)交增值稅貸方科目沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在該怎么處理

答： 你好，2020年之前的免交增值稅這樣做結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2020年的免交增值稅這樣做結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入