公司是小規(guī)模納稅人，發(fā)現(xiàn)上年一筆增值稅500元屬于未達(dá)起征點(diǎn)免稅，本應(yīng)當(dāng)時(shí)做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入。但當(dāng)年會(huì)計(jì)沒做這筆分錄，現(xiàn)在跨年了，今年應(yīng)如何做分錄調(diào)整？

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

公司是小規(guī)模納稅人，收入金額未到達(dá)起征點(diǎn)，但做賬時(shí)做了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如何做一筆會(huì)計(jì)分錄把這筆抵消？幾個(gè)月了一直掛在賬上

答： 你好!借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，我司為小規(guī)模納稅人，2021年10月銀行收到到一筆10000元服務(wù)收入并開具相同金額的發(fā)票，這筆分錄當(dāng)時(shí)是借:銀行存款10000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100因未達(dá)起征點(diǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10 貸:營(yíng)業(yè)外收入-免增增值稅10這么做分錄不知道對(duì)不對(duì)

答： 你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不對(duì)，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模的只有這一個(gè)二級(jí)科目。