明天會更好 追問

2019-01-20 14:02

第二個月時有了銷項(xiàng)，去認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)又咋處理，摘要怎樣寫呢？

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 14:04

有了銷項(xiàng)，認(rèn)證抵扣 
摘要：認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)并抵扣 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅額

明天會更好 追問

2019-01-20 14:08

老師，進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票放在收到的當(dāng)月做為原始憑證還是放在認(rèn)證的當(dāng)月做為原始賃證，我弄不清楚待認(rèn)證和待抵稅額？

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 14:13

發(fā)票聯(lián)是收到當(dāng)月作為原始憑證，抵扣聯(lián)是在誰當(dāng)月作為原始憑證。待認(rèn)證，就是你當(dāng)月收到了發(fā)票沒有去認(rèn)證，屬于待認(rèn)證稅額。如果你認(rèn)證了沒有在當(dāng)月抵扣，屬于待抵扣稅額。 
你如果是在當(dāng)月認(rèn)證了，沒抵扣，就用我發(fā)給你的分錄。如果你是當(dāng)月認(rèn)證都沒有，那么就用待認(rèn)證稅額。

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2019-01-20 14:18

那老師再請教您一下，我這月收到發(fā)票去認(rèn)證了但是這個月沒有銷項(xiàng)我下月報稅時在表上怎樣去填這個認(rèn)證了的發(fā)票，填在哪一欄？以后有了銷項(xiàng)再抵扣？

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 14:21

12行，會自動幫你計處在留抵，下期抵扣。

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2019-01-20 14:36

好的，謝謝老師!

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 14:52

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