公司11月份收到1張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票,沒有去認(rèn)證,公司目前沒有銷項(xiàng),在資產(chǎn)負(fù)債表里這張未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎樣填列
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于2018-12-24 13:16 發(fā)布 ??751次瀏覽
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阿水老師
職稱: 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,初級會計(jì)師
2018-12-24 13:18
需要在360日內(nèi)去認(rèn)證的,超過期限就不能認(rèn)證并抵扣了。
取得增值稅專用發(fā)票時(shí),應(yīng)借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目,貸記“銀行存款”。
這一塊未認(rèn)證的話,在應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額體現(xiàn)。
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需要在360日內(nèi)去認(rèn)證的,超過期限就不能認(rèn)證并抵扣了。
取得增值稅專用發(fā)票時(shí),應(yīng)借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目,貸記“銀行存款”。
這一塊未認(rèn)證的話,在應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額體現(xiàn)。
2018-12-24 13:18:26

負(fù)數(shù)填寫1740.57-744.42
或者填寫到非流動資產(chǎn)正數(shù)金額
2019-01-09 12:58:13

附表二 欄次 2 其中:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣
2016-02-18 10:29:47

填申報(bào)表時(shí),收入,銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)均填0
2019-01-08 16:09:30

沒關(guān)系的
也可以把它放到其他流動資產(chǎn)
2022-03-17 18:33:01
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2018-12-24 13:20
阿水老師 解答
2018-12-24 14:07