Wen雯
于2019-01-17 20:51 發(fā)布 ??639次瀏覽
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2019-01-17 20:54
分錄是：借：應(yīng)收賬款362000，貸：主營業(yè)務(wù)收入351438.84，貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅10561.16，報表報的也是10561.16，但是實際的增值稅是10543.69，那下個月繳納增值稅的時候怎么做分錄呢，現(xiàn)在我的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅都是按照這個錯誤的數(shù)據(jù)報的，賬上應(yīng)該怎么修改呢
答： 您好！為什么實際跟報表有這個差異呢
分錄是：借：應(yīng)收賬款362000，貸：主營業(yè)務(wù)收入351438.84，貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅10561.16，報表報的也是10561.16，但是實際的增值稅是10543.69，那下個月繳納增值稅的時候怎么做分錄呢
答： 怎么會有這么大的差異
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
小規(guī)模納稅人本季收入未達起征點免征增值稅，做了分錄 借：應(yīng)收賬款 102600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 101584.16 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 1015.84 同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 1015.84，貸：營業(yè)外收入 1015.84，資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費為0，但是現(xiàn)金流量表的支付稅費為2031.68，剛好是1015.84x2，這是為什么呢？而且我按現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)申報報表時，現(xiàn)金凈增加額和期末現(xiàn)金余額也和財務(wù)軟件的現(xiàn)金流量表對不上，差額1015.84，這是怎么回事?
答： 你好，現(xiàn)金流量表是根據(jù)公式填寫的數(shù)據(jù)，支付的稅費改為0，
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2019-01-17 20:55
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