小規(guī)模，繳納上一季度的增值稅附加稅，個人所得稅，，每次都是到稅務(wù)去，稅務(wù)說交多少，，我們就刷卡交多少，請問這樣子怎么寫分錄呢？按照繳納的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅貸銀行存款然后，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅，這樣應(yīng)交增值稅就平了。但是這樣做的話豈不是我的應(yīng)收賬款又有數(shù)據(jù)呢。

方老師

職稱：中級會計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2019-03-01 13:39

那你之前確認(rèn)收入嗎，你們增值稅是核定征收的嗎

風(fēng)趣的背包追問

2019-03-01 17:15

旺季是定額的，淡季是實(shí)際收入的，，我做賬的時(shí)候直接入的收入，

方老師解答

2019-03-01 17:35

直接全額做收入的，發(fā)生稅款時(shí)沖減收入。
借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納稅款時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸銀行存款

風(fēng)趣的背包追問

2019-03-01 17:58

國稅和地稅，企業(yè)所得稅都是這樣子做分錄嗎？

方老師解答

2019-03-01 19:02

不是的，附加稅發(fā)生時(shí)借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-明細(xì)科目
所得稅借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

風(fēng)趣的背包追問

2019-03-01 22:05

企業(yè)所得稅和附加稅是一樣的操作，對吧

方老師解答

2019-03-01 22:09

企業(yè)所得稅按不含稅銷售額乘以25%計(jì)算。

風(fēng)趣的背包追問

2019-03-02 18:36

沖減收入的時(shí)候，借方主營業(yè)務(wù)收入，會不會生成報(bào)表的時(shí)候數(shù)據(jù)顯示不出來。還是把它寫成貸方負(fù)數(shù)呢？

方老師解答

2019-03-02 18:48

建議寫貸方負(fù)數(shù)。

小規(guī)模，繳納上一季度的增值稅附加稅，個人所得稅，，每次都是到稅務(wù)去，稅務(wù)說交多少，，我們就刷卡交多少，請問這樣子怎么寫分錄呢？按照繳納的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅貸銀行存款然后，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅，這樣應(yīng)交增值稅就平了。但是這樣做的話豈不是我的應(yīng)收賬款又有數(shù)據(jù)呢。

知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。