小規(guī)模，稅務(wù)局代開(kāi)的專(zhuān)票作廢，稅金當(dāng)下就扣掉了，這筆稅金只能用于日后的抵扣，這個(gè)應(yīng)該怎么做賬啊？

答： 你好 可去稅局申請(qǐng)退稅，辦理完成后借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（或未交增值稅）等。或者你掛在其他應(yīng)收款里面 抵減了沖這個(gè)科目

小規(guī)模企業(yè)，11月代開(kāi)了一張專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)了，就在稅局申請(qǐng)作廢了，但是稅額扣掉了，后來(lái)又重新開(kāi)了票，但是稅額也扣掉了，現(xiàn)在就發(fā)現(xiàn)銀行賬單有扣了那個(gè)作廢掉發(fā)票的稅款，這個(gè)稅款怎么做賬？借：應(yīng)交稅金-111 貸：銀行存款，期末怎么做？

答： 你好，你可以去辦理退稅的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人企業(yè)。一筆業(yè)務(wù)本來(lái)需要開(kāi)增值稅普通發(fā)票的，但錯(cuò)誤代開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅也當(dāng)天自動(dòng)扣了，隔天同事去稅務(wù)局機(jī)器上作廢了專(zhuān)票，但稅務(wù)局不能退款，要到下一次代開(kāi)專(zhuān)票的時(shí)候，且高于這個(gè)稅金時(shí)才能抵掉。同一天又開(kāi)了普通發(fā)票。3月份有需要代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，所以去抵掉了原來(lái)專(zhuān)票多繳的那一部分稅款。這筆業(yè)務(wù)在1月份做賬、3月份做賬和4月份季報(bào)后做賬分錄各要怎么做？

答： 一月份借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅附加稅貸銀行存款，三月份借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。