3352781517 追問(wèn)

2018-11-21 16:43

小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)不用寫三級(jí)明細(xì)的？

郭老師 解答

2018-11-21 16:46

你好，不用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就可以，你不抵扣不要做抵扣的分錄，不抵扣增值稅可以抵扣所得稅的

3352781517 追問(wèn)

2018-11-21 16:50

怎么叫抵扣增值稅可以抵扣所得稅   只能抵扣增值稅還是也可以抵扣所得稅？

郭老師 解答

2018-11-21 16:51

你好，做管理費(fèi)用就是抵扣所得稅，需要全額抵扣的時(shí)候沖管理費(fèi)用做減免稅款就是抵扣增值稅，不能抵扣所得稅

3352781517 追問(wèn)

2018-11-21 16:53

如果是抵扣的話應(yīng)交稅金的三級(jí)科目是減免稅金還是進(jìn)項(xiàng)稅？ 我也覺得不能抵扣所得稅，所以你剛才說(shuō)的抵扣所得稅我一愣  那么抵扣的時(shí)候計(jì)入三級(jí)科目減免稅金咯？

郭老師 解答

2018-11-21 16:56

你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，就這一個(gè)科目，別的沒有 
借方不就是抵扣的嗎，你支出分錄看下就可以，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，收入的借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，月末交按貸方應(yīng)交稅費(fèi)-借方應(yīng)交稅費(fèi)的差額交