橙子 追問

2019-01-14 11:16

分錄怎么做？

宸宸老師 解答

2019-01-14 11:31

1.購(gòu)買稅盤的時(shí)候 
借 管理費(fèi)用 
   貸 現(xiàn)金等 
2.抵扣的時(shí)候 
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 
貸 管理費(fèi)用

橙子 追問

2019-01-14 12:02

做了以上的分錄，月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)什么分錄嗎？

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:10

月末根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅“的余額，余額在貸方。 
借：應(yīng)交稅費(fèi) --  應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi) --  未交增值稅

橙子 追問

2019-01-14 12:25

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)    這個(gè)科目月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？月末的余額要為0嗎？ 
老師，您提到的科目好像都沒有這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:26

您是小規(guī)模納稅人嗎？

橙子 追問

2019-01-14 12:27

一般納稅人

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:29

那就跟銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)一樣結(jié)轉(zhuǎn)的呀，根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的 余額結(jié)轉(zhuǎn)呀

橙子 追問

2019-01-14 12:45

老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 
                                            貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 
                                                 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                           
我想問，“ 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)”月末結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)科目應(yīng)該怎么做？

宸宸老師 解答

2019-01-14 12:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)