smile 追問

2019-01-13 10:51

這筆樣品我們老板是想做出口退稅的，因為是18年10月份出口的，銷項發(fā)票開具在19年4月份之前開具都可以嗎？到時候還可不可以退稅？

smile 追問

2019-01-13 10:54

還有老師，你意思是如果這筆要做出口退稅，增值稅申報是根據(jù)發(fā)票開具的時間來申報的是吧？不是根據(jù)出口的日期申報？

沈家本老師 解答

2019-01-13 11:02

您好，4月之前是可以退稅的，增值稅申報都是按照發(fā)票開具的時間進行申報的。

smile 追問

2019-01-13 11:06

那如果這個樣品不收匯，視同內(nèi)銷，那增值稅申報的日期是根據(jù)什么來申報？可以不開具發(fā)票，數(shù)據(jù)填在未開具發(fā)票那欄

沈家本老師 解答

2019-01-13 11:07

您好，如果您數(shù)據(jù)填在未開具發(fā)票那欄，那么當月1月份就可以申報了。

smile 追問

2019-01-13 11:12

好的，我這邊還有一筆樣品沒有報關，已經(jīng)收匯，樣品是免費從工廠拿的，收匯日期是12月份，那么我12月份的賬收匯的時候有形式發(fā)票就直接做收入了，然后增值稅申報表就在1月份報12月份的時候填寫未開具發(fā)票收入嗎？這里的收入金額匯率是按照我賬上的匯率折算成人民幣算，還是別的？做免稅收入還是視同內(nèi)銷做有稅率的收入？

沈家本老師 解答

2019-01-13 11:19

您好，您填寫未開票的收入金額，匯率應該按照您賬上的匯率折算成人民幣，做有稅率的銷售收入。

smile 追問

2019-01-13 11:21

因為目前我沒有進項發(fā)票，無法做抵扣，但是有金稅盤及維護費發(fā)票幾百，可以拿來抵扣吧

沈家本老師 解答

2019-01-13 11:22

您好，可以用來抵扣當期稅額的。

smile 追問

2019-01-13 11:22

好的，謝謝

沈家本老師 解答

2019-01-13 11:23

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