榮
于2019-01-11 11:12 發(fā)布 ??866次瀏覽
小熊老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-01-11 11:15
本年9月份，有幾張發(fā)票屬失控發(fā)票，11月份稅局才告之，現(xiàn)在12月份我做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交了增值稅，可稅管說(shuō)匯算清繳時(shí)說(shuō)要把失控發(fā)票上的材料金額，從業(yè)務(wù)成本全部減掉，12月份的帳務(wù)，我是正常結(jié)轉(zhuǎn)成本的，現(xiàn)在累計(jì)的利潤(rùn)表上虧損，如果減掉失控發(fā)票材料金額，就變成盈利了，是12月份，這個(gè)帳務(wù)怎么處理？
答： 只能按照稅務(wù)局的要求來(lái)。
材料發(fā)票失控，已做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，材料之前已領(lǐng)用生產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那這材料要不要賬務(wù)處理沖減，還是說(shuō)只在匯算清繳時(shí)調(diào)增這部分失控材料金額？
答： 你好，賬上不用處理，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
公司有一張去年9月份的發(fā)票失控了，現(xiàn)在稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。當(dāng)時(shí)這張發(fā)票入賬時(shí)分錄是：借：原材料 85470.09，進(jìn)項(xiàng)稅額14529.91，貸：現(xiàn)金100000.現(xiàn)在發(fā)票失控了，應(yīng)該怎么做分錄。
答： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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;)
加載中...
榮 追問(wèn)
2019-01-11 11:29
小熊老師 解答
2019-01-11 11:38
榮 追問(wèn)
2019-01-11 12:02
小熊老師 解答
2019-01-11 13:43
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2019-01-11 14:20
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2019-01-11 14:28
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2019-01-11 15:17
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2019-01-11 15:49
小熊老師 解答
2019-01-11 17:02