瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 11:42

好的，還請(qǐng)教下上年有張材料票在上年重復(fù)多錄了一次，在上年已領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年怎么處理？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-06-30 11:43

你好，去年的匯算清交修改嗎？如果不修改的話，之前分錄不變金額是負(fù)數(shù)。

瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 11:47

今年才發(fā)現(xiàn)重復(fù)錄了

郭老師 解答

2021-06-30 11:48

去年的匯算清交修改嗎？

瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 13:30

沒(méi)有修改，正常申報(bào)，這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)重復(fù)錄了

郭老師 解答

2021-06-30 13:35

如果不修改，去年的匯算清繳影響，今年的利潤(rùn)的情況下，借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)。

瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 13:47

數(shù)量，單價(jià)不用體現(xiàn)出來(lái)吧，那如果修改了匯算清繳呢？

郭老師 解答

2021-06-30 13:52

做賬不需要
明細(xì)賬體現(xiàn)
把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改成利潤(rùn)分配

瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 14:03

剛才您做上面的分錄在今年賬務(wù)處理不用體現(xiàn)數(shù)量，單價(jià)對(duì)嗎？

郭老師 解答

2021-06-30 14:07

你好
是的
不需要體現(xiàn)的

瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 15:35

我不明白主營(yíng)成本改未分配利潤(rùn)的做法，能再次講解一下嗎？

郭老師 解答

2021-06-30 15:36

你好，之前的匯算清繳，你不調(diào)整，也就是不影響以前年度的利潤(rùn)，你做到今年用今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本來(lái)做。

郭老師 解答

2021-06-30 15:36

如果匯算清繳已經(jīng)做了，也就是已經(jīng)調(diào)增了，已經(jīng)影響到去年的利潤(rùn)了，就應(yīng)該借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配。

瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 19:03

做了清繳前部分分錄也是要沖銷(xiāo)應(yīng)付款才到未分配利潤(rùn)科目吧

郭老師 解答

2021-06-30 19:06

借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品，
借利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)。
匯算清繳調(diào)整的分錄

瑜兒 追問(wèn)

2021-06-30 19:10

謝謝老師的解答

郭老師 解答

2021-06-30 19:40

不用客氣，工作愉快。