Season 追問

2019-01-09 16:21

委托加工物資也是含稅金額嗎，那等發(fā)票到了，這些是不是都要紅沖再重新入賬？？

鄒老師 解答

2019-01-09 16:25

你好，如果是一般納稅人，取得了專用發(fā)票，委托加工物資就是不含稅的  
 
只需要把暫估材料入庫分錄沖銷，其他的分錄不需要沖銷的

Season 追問

2019-01-09 16:28

1.關(guān)鍵是我現(xiàn)在沒有取得材料的發(fā)票，委托加工也沒有發(fā)票，2.委托加工物資加工費如何賬務(wù)處理，能做一個購進材料～委托加工~入庫的分錄嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 17:04

你好 
1沒有發(fā)票就做無票暫估入庫材料分錄，然后做支付加工費分錄 
2 
購進材料 
借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 
借；原材料 貸；應(yīng)付賬款——暫估 
委托加工 
借；委托加工物資 貸；原材料 
支付加工費 借；委托加工物資  貸；銀行存款等科目 
入庫的分錄   借；庫存商品等科目  貸；委托加工物資

Season 追問

2019-01-09 19:40

支付加工費貸方是應(yīng)付賬款-暫估可以嗎，這個委托加工加工費是不是必須要有發(fā)票？？？

鄒老師 解答

2019-01-09 19:46

你好，這個加工費也是暫估的，不確定金額？ 
需要有加工費發(fā)票入賬的