這個(gè)月自己開的發(fā)票89000元，稅務(wù)局代開的專票5500元，在填列增值稅申報(bào)表時(shí)，稅款計(jì)算表有個(gè)預(yù)交的減去我去稅務(wù)局代開的稅款，那么這個(gè)季度的稅款是89000×3%的交稅，還是89000×3%-我去稅務(wù)局代開的稅款呢？

答： 你好 減去代開專票已交稅款

是增值稅小規(guī)模，2018年12月份去稅務(wù)局代開專業(yè)發(fā)票，2019年1月份去稅務(wù)局作廢開紅字發(fā)票，3月份去稅務(wù)局代開專票的時(shí)候扣繳增值稅減去之前1月份紅字發(fā)票的增值稅金額93.2元，這個(gè)月季報(bào)的時(shí)候，這93.2元應(yīng)該填寫報(bào)表哪一欄上？

答： 同學(xué)。在稅局代開那里填寫負(fù)數(shù)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問，小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開的專票，當(dāng)月自己也有開普通發(fā)票，這部分稅額怎么填會(huì)計(jì)分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 自己開具的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款， 申報(bào)的時(shí)候去稅務(wù)局代開的需要體現(xiàn)出來嗎

答： 代開發(fā)票： 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 填寫報(bào)表時(shí)填寫在預(yù)交稅款那欄里