是增值稅小規(guī)模，2018年12月份去稅務(wù)局代開專業(yè)發(fā)票，2019年1月份去稅務(wù)局作廢開紅字發(fā)票，3月份去稅務(wù)局代開專票的時(shí)候扣繳增值稅減去之前1月份紅字發(fā)票的增值稅金額93.2元，這個(gè)月季報(bào)的時(shí)候，這93.2元應(yīng)該填寫報(bào)表哪一欄上？

答： 同學(xué)。在稅局代開那里填寫負(fù)數(shù)

老師，小規(guī)模六月份稅務(wù)局代開了一張紅字發(fā)票，申報(bào)4-6月份的增值稅時(shí)，代開的專票銷售額是否需要把紅字發(fā)票銷售額減去

答： 是的，肯定是減去的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

12月份申報(bào)11月份增值稅時(shí)稅務(wù)局要讓納稅，就在未開發(fā)票銷售額那欄填了數(shù)字繳了增值稅，這部分增值稅賬務(wù)要處理在哪個(gè)月份里？且12月份的時(shí)候又把11月份未開銷售發(fā)票的金額已經(jīng)開出去了，這筆賬該怎么寫會(huì)計(jì)分錄？

答： 在11月做賬務(wù)處理，在12月紅字沖11月分錄，再做，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收人 應(yīng)交稅費(fèi)