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在實際操作過程中，計提年度所得稅費用，能不能按匯算清繳的數(shù)據(jù)計提？因為涉及補虧和業(yè)務招待費調增所以按匯算清繳的數(shù)據(jù)的話年后就不用做調整處理了！
summer
于2019-01-06 12:47 發(fā)布 ??1199次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2019-01-06 12:48
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在實際操作過程中，計提年度所得稅費用，能不能按匯算清繳的數(shù)據(jù)計提？因為涉及補虧和業(yè)務招待費調增所以按匯算清繳的數(shù)據(jù)的話年后就不用做調整處理了！
答： 您好，不可以！只要在匯算清繳時可以
年度財報是虧損的 但是企業(yè)所得稅匯算清繳的業(yè)務招待 還有福利費都要調增 要交稅 所以年度財報跟匯算清繳的數(shù)據(jù)就對不上了，數(shù)據(jù)不一致
答： 匯算后的有差異是正常的。有些會計可以扣除的稅法不能扣除。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
請問本年末已知年終匯算清繳調增需要補繳的企業(yè)所得稅額是500，可否在本年末提前計提匯算清繳的所得稅費用500，會計分錄借：所得稅費用，貸：應交企業(yè)所得稅，到匯算清繳補繳稅款時直接借：應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款！就不用通過以前年度損益調整這個科目調整分錄了，也無需更改報表！還是說不能提前計提匯算清繳需要補繳的所得稅費用，必須等匯算清繳后再通過以前年度損益調整這個科目做會計分錄呢？
答： 可以在本年末提前計提匯算清繳的所得稅費用500
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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