我公司采用巜小企業(yè)會計準則》核算，上年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，因開業(yè)2年以來連年虧損，但上年度的業(yè)多招待費嚴重超標，匯算時是否應調(diào)減費用，如果調(diào)減費用后應納稅所得額要調(diào)增，納稅調(diào)整后上年就有利潤，申報表中: 減:彌補以前年度虧損后，應納稅所得額仍然是負數(shù)，這就說朋不需要補繳企業(yè)所得稅。這個會計分錄怎么做？如果不做納稅調(diào)整分錄的話，會計賬中未分配利潤就與匯算清繳申報表中未分配利潤不相符？

答： 您好，1應納稅所得額負數(shù)，不做分錄

我公司采用巜小企業(yè)會計準則》核算，上年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，因開業(yè)2年以來連年虧損，但上年度的業(yè)多招待費嚴重超標，匯算時是否應調(diào)減費用，如果調(diào)減費用后應納稅所得額要調(diào)增，納稅調(diào)整后上年就有利潤，申報表中: 減:彌補以前年度虧損后，應納稅所得額仍然是負數(shù)，這就說朋不需要補繳企業(yè)所得稅。這個會計分錄怎么做？如果不做納稅調(diào)整分錄的話，會計賬中未分配利潤就與匯算清繳申報表中未分配利潤不相符？

答： 您好，招待費需要按比例調(diào)整，調(diào)整后你們產(chǎn)生利潤嗎？

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

因匯算清繳，當年盈利但不足以彌補以前年度虧損，季度預交的企業(yè)所得稅辦理退稅，退稅已收到，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，請問收到的退稅賬務如何處理，請詳細指導

答： 同學您好，借銀行存款貸利潤分配-未分配利潤