我公司采用巜小企業(yè)會計準則》核算，上年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，因開業(yè)2年以來連年虧損，但上年度的業(yè)多招待費嚴重超標，匯算時是否應(yīng)調(diào)減費用，如果調(diào)減費用后應(yīng)納稅所得額要調(diào)增，納稅調(diào)整后上年就有利潤，申報表中: 減:彌補以前年度虧損后，應(yīng)納稅所得額仍然是負數(shù)，這就說朋不需要補繳企業(yè)所得稅。這個會計分錄怎么做？如果不做納稅調(diào)整分錄的話，會計賬中未分配利潤就與匯算清繳申報表中未分配利潤不相符？

緊張的冬日

于2023-03-14 17:31 發(fā)布 ??394次瀏覽