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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-01-05 17:00

你好  ，做這個調(diào)整分錄 
借；營業(yè)外收入    貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

靜心靜氣 追問

2019-01-05 17:05

調(diào)整完后，再怎么做呢，還有我們小微企業(yè)附加稅只交城建稅嗎，麻煩您給個完整的分錄好嗎，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-05 17:47

你好，扣繳稅款就做交稅分錄 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款 
如果有增值稅，會涉及城建稅，城建稅分錄是 
借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費——城建稅 
借；應(yīng)交稅費——城建稅  貸；銀行存款  
月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征教育費附加，地方教育費附加 
教育費附加，地方教育費附加免征了，就不需要做計提，繳納分錄了

靜心靜氣 追問

2019-01-05 17:51

計提增值稅 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
這一步還做嗎？交時得做在下個月了吧

鄒老師 解答

2019-01-05 18:03

你好，你單位是小規(guī)模還是一般納稅人？

靜心靜氣 追問

2019-01-05 18:10

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-01-05 18:11

你好，小規(guī)模增值稅是這樣做分錄的 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅     
貸；營業(yè)外收入 （減免了） 
銀行存款（交納了） 
你所給分錄是一般納稅人才有的分錄

靜心靜氣 追問

2019-01-05 18:12

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-05 18:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好 ，做這個調(diào)整分錄 借；營業(yè)外收入 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2019-01-05 17:00:01
等到季報的時候再一起做分錄
2020-05-21 10:53:44
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-06 11:01:15
啥情況，不是減免增值稅嗎？
2020-03-20 16:10:23
你好，增值稅減免了轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，附加稅減免了不需要計提 計入營業(yè)外收入需要并入利潤總額申報企業(yè)所得稅的
2018-04-12 17:13:04
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