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徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2018-05-25 04:27

老師，為什么確認(rèn)稅收優(yōu)惠只確定增值稅的稅收優(yōu)惠，而所得稅是計提但不用確認(rèn)優(yōu)惠，是因為所得稅僅是預(yù)繳的原因嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-25 05:58

你好，上面分錄是對的。因為增值稅是價外稅，一會再仔細(xì)回答你。

徐阿富老師 解答

2018-05-25 06:31

你好，因為增值稅是價外稅，你在銷售收入中已經(jīng)把銷項稅額向客戶收取或者獲得收取權(quán)，而所得稅優(yōu)惠只是賬面上核算，沒有錢到企業(yè)的，所以增值稅得優(yōu)惠應(yīng)該做收入而所得稅不用。

價值觀 追問

2018-05-25 06:42

老師，那還有其他稅需要確認(rèn)優(yōu)惠的嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-25 07:23

你好，如果增值稅減免，附加稅也不用確認(rèn)收入的。

價值觀 追問

2018-05-25 10:38

老師，你的意思如果增值稅減免，附加稅的優(yōu)惠不用確認(rèn)是嗎，?

徐阿富老師 解答

2018-05-25 10:44

你好，是的，沒錯的。只要把增值稅減免的做到收入里就好，附加稅不用體現(xiàn)。

價值觀 追問

2018-05-25 10:50

老師，如果把附加稅的優(yōu)惠也確認(rèn)到營業(yè)外收入算錯嗎

價值觀 追問

2018-05-25 10:51

老師，小規(guī)模月3萬季度9萬，增值稅免征有優(yōu)惠。那一般納稅人增值稅優(yōu)惠指什么

徐阿富老師 解答

2018-05-25 10:54

你好，附加稅確認(rèn)收益錯的。一般納稅人如果3萬以下也是免增值稅的。

價值觀 追問

2018-05-25 11:05

一般納稅人3萬也免?我這邊是沒有

價值觀 追問

2018-05-25 11:06

老師，如果小規(guī)模納稅人，自開和代開收入，代開部分不免，自開部分免增值稅，這樣情況，下，確認(rèn)稅收優(yōu)惠時，需要確認(rèn)附加稅嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-25 11:10

你好，附加稅是價內(nèi)稅，和增值稅不同，所以都不用確認(rèn)收益。

價值觀 追問

2018-05-25 11:15

謝謝老師o(^o^)o

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老師，為什么確認(rèn)稅收優(yōu)惠只確定增值稅的稅收優(yōu)惠，而所得稅是計提但不用確認(rèn)優(yōu)惠，是因為所得稅僅是預(yù)繳的原因嗎？
2018-05-25 04:27:08
小規(guī)模納稅人減免增值稅，應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”，貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅，是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業(yè)的財政負(fù)擔(dān)。在企業(yè)會計核算中，應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”，貸“營業(yè)外收入”，以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額，以及減免增值稅的來源。例如，企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后，企業(yè)共減免增值稅3000元，則應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”3000元，貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-10 09:05:16
你好，減免分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入 小規(guī)模納稅人，增值稅只有二級科目，沒有三級明細(xì)的
2018-07-09 12:03:39
你好，按這個分錄 處理 借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸:營業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
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