老師,能否幫我看一下合并報表是否正確,母子公司只發(fā)生這兩筆往來:第1筆,母公司向子公司投資243萬元 第2筆,母公司向子公司購買產(chǎn)品105517.24元(不含稅金額)
首都沐陽光
于2019-01-04 14:30 發(fā)布 ??648次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
2019-01-04 14:55
麻煩老師幫忙看看,急
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麻煩老師幫忙看看,急
2019-01-04 14:55:57

具體要看開票的內(nèi)容是什么,如果是專票雙方都抵扣了,按不含稅銷售額填寫,否則按發(fā)票金額填寫。
2018-05-15 22:30:21

母公司以物品形式投資給子公司,這些物品金額記不含稅
2020-03-20 10:14:03

不含稅,資源稅要根據(jù)征收稅目的稅率計算的
2017-06-27 19:19:36

收入抵消:子公司針對該業(yè)務(wù)確認了 22641.51 元的營業(yè)收入,從企業(yè)集團整體視角,這屬于內(nèi)部交易,并非真正對外實現(xiàn)的收入,應(yīng)予以抵消。編制抵消分錄為:
借:主營業(yè)務(wù)收入 22641.51
貸:主營業(yè)務(wù)成本 22641.51
這樣做的目的是消除內(nèi)部交易虛增的收入,使合并報表反映集團真實對外經(jīng)營的收入情況。
成本處理:雖然子公司單獨歸屬到這個項目的成本無法計算,但從集團角度,整體成本是公司的檢測人員工資和檢測設(shè)備折舊等。由于收入已抵消,為保證報表平衡,成本也應(yīng)相應(yīng)調(diào)整。在合并報表層面,上述抵消分錄中貸記 “主營業(yè)務(wù)成本”,與集團實際發(fā)生的成本共同構(gòu)成合并后的成本數(shù)據(jù),無需額外復(fù)雜的成本抵消計算 ,只需確保集團層面成本核算的準確性和完整性。
2025-03-18 16:54:00
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樸老師 解答
2019-01-04 15:53