不吃螺螄粉 追問

2019-01-02 15:09

老師是不是用已交稅金不合理

QQ老師 解答

2019-01-02 15:12

你好！應(yīng)該是未交增值稅

不吃螺螄粉 追問

2019-01-02 15:17

還用轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

不吃螺螄粉 追問

2019-01-02 15:17

借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交

QQ老師 解答

2019-01-02 15:45

你好！  應(yīng)交增值稅定義 
 
  應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動本期應(yīng)交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應(yīng)注意的是，如果一般納稅人企業(yè)進項稅大于銷項稅，致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負數(shù)時，該項一律填零，不填負數(shù)。 
 
  計算公式 
 
  應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅 
 
  會計分錄 
 
  1、月底，進項稅額大于銷項稅額，不進行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額； 
 
  2、月底，銷項稅額大于進項稅額： 
 
  （1）計算應(yīng)交增值稅： 
 
  銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應(yīng)交增值稅 
 
  （2）結(jié)轉(zhuǎn)： 
 
  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  
 
  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 
 
  （2）繳納： 
 
  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 
 
  貸：銀行存款