
今年稅務(wù)查出我公司2017年有發(fā)票對方未完稅,補(bǔ)交了所得稅,2017年我們的本年利潤盈利,利潤分配是負(fù)數(shù),稅務(wù)所不認(rèn)分配負(fù)數(shù),讓調(diào)整會計分錄怎么做
答: 你好,利潤分配期初是負(fù)數(shù)嗎?
2018年補(bǔ)繳2017年企業(yè)所得稅做了如下的會計分錄:2018年1月份計提補(bǔ)繳2017年企業(yè)所得稅借:利潤分配-未分配利潤 ?????貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2018年5月份繳納補(bǔ)繳2017年企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ??貸:銀行存款問題是:當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)加利潤表中凈利潤本年累計數(shù),差額正好是補(bǔ)繳的所得稅,這樣正常嗎?會有什么問題嗎?
答: 你好,未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的,沒有問題的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
2017年利潤分配-未分配利潤有20萬,當(dāng)時未做分紅給股東。(紅利所得的個稅是已經(jīng)交好了,我們這邊政策)2018年未分配利潤有15萬,紅利所得個稅沒有交,政策變了,按實際分紅的20%交個稅。現(xiàn)在是做2018年12月份賬,想把2017年的20萬未分配利潤分紅給股東,如果分配2017年的利潤,管理員讓調(diào)整報表,該怎么調(diào)整?
答: 你好! 借:利潤分配-未分配利潤20 貸:應(yīng)付股利20

