翰海 追問

2019-01-24 09:44

以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目不是沒有了嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 09:45

你好，有這個(gè)科目在使用啊

翰海 追問

2019-01-24 09:46

我查看資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，這兩張表里面都沒有這一個(gè)科目了呀

鄒老師 解答

2019-01-24 09:52

你好，最終結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)體現(xiàn)

翰海 追問

2019-01-24 09:57

但當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)減去期初數(shù)不等于利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)，這樣子兩張表不就對(duì)應(yīng)不上了嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 09:58

你好，減去這個(gè)補(bǔ)交的所得稅就對(duì)上了啊

翰海 追問

2019-01-24 11:45

補(bǔ)繳的上一年度所得稅可以直接計(jì)入當(dāng)月利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用中？

鄒老師 解答

2019-01-24 13:24

你好，不可以的，補(bǔ)交以前年度的企業(yè)所得稅，借方需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是通過所得稅費(fèi)用科目核算

翰海 追問

2019-01-24 13:35

我現(xiàn)在只做了補(bǔ)計(jì)提和補(bǔ)繳納這兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄，那現(xiàn)在豈不是要再做個(gè)以前年度損益調(diào)整的分錄？

鄒老師 解答

2019-01-24 13:36

你好，是的，分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

翰海 追問

2019-01-24 13:53

老師，你給的以前年度損益調(diào)整分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
第二個(gè)分錄跟我5月份補(bǔ)繳納的分錄重復(fù)了吧？

鄒老師 解答

2019-01-24 13:58

你好，跨年補(bǔ)交企業(yè)所得稅，就是這樣做分錄的