補提上一年的企業(yè)所得稅，用借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅用的是用友U8，這樣結(jié)完賬，凈利潤+資產(chǎn)負債表未分配利潤年初不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤年末，這個問題怎么解決？

答： 這個是調(diào)整資產(chǎn)負債表的利潤分配未分配利潤的年初數(shù)

年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補交企業(yè)所得稅，那個企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產(chǎn)負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬，直接補計提企業(yè)所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬，資產(chǎn)負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現(xiàn)2萬

答： 你好，不需要反結(jié)賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：我收到以前年度企業(yè)所得稅退款借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：利潤分配-未分配利潤，分錄做完后，影響我資產(chǎn)負債表中期末未分配利潤，結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，這怎么處理

答： 你好，這個本來就會影響資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤，是正常的，資產(chǎn)負債表與利潤表之間符合這個勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤