好運榮 追問

2018-12-25 16:24

老師是公司實際估約發(fā)放的工

好運榮 追問

2018-12-25 16:24

因為從開辦以來，一共還沒發(fā)放工資。

郭老師 解答

2018-12-25 16:25

你好，計提需要工資表的，你沒有工資可以不用計提

好運榮 追問

2018-12-25 16:27

老師是不是等發(fā)放直接做憑證，沒有發(fā)過，不用計提。

郭老師 解答

2018-12-25 16:33

你好，不是的，工資當(dāng)月計提，你有工資應(yīng)該出工資表，次月發(fā)放就可以

好運榮 追問

2018-12-25 16:37

老師，能具體說嗎？比如11月份計提29000：借：管理費用貸應(yīng)付職工薪酬29000，當(dāng)月出工資表：什么分錄？次月發(fā)放的時侯：借：應(yīng)付職工薪酬29000貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款，但因為是小公司，次月小老板不一定是次月發(fā)放的，有可能在1月份發(fā)放。

郭老師 解答

2018-12-25 16:40

你好，只要是實際的工資可以的，匯算清繳之前不發(fā)的需要調(diào)增，不能抵扣所得稅

好運榮 追問

2018-12-25 16:43

老師，在每一年的匯算清繳之前一定把計提的實際工資，給發(fā)放，平掉，是這樣的原理嗎？

郭老師 解答

2018-12-25 16:45

是