ID 追問

2018-12-14 17:16

老師，我做的分錄不對嗎？

meizi老師 解答

2018-12-14 17:21

你到底有幾個銷項 你結(jié)轉(zhuǎn)這個需要月末看余額來結(jié)轉(zhuǎn)  不用還沒到月底就在結(jié)轉(zhuǎn)了

ID 追問

2018-12-14 17:23

這個月是正常申報嗎？

ID 追問

2018-12-14 17:26

12月份申報11月份的

meizi老師 解答

2018-12-14 17:26

你好 你是一般納稅人 增值稅應(yīng)該是月報 按月來報 正常申報

ID 追問

2018-12-14 17:32

這樣理解，老師您看對嗎？
上月留抵的進(jìn)項稅額 已經(jīng)轉(zhuǎn)入 【轉(zhuǎn)出未交增值稅】借方，也就是上月【轉(zhuǎn)出未交增值稅】有借方余額。
本月銷項大于進(jìn)項，轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 
                   —轉(zhuǎn)出未交增值稅
由于上月【轉(zhuǎn)出未交增值稅】有借方余額，本月又有銷項轉(zhuǎn)入【轉(zhuǎn)出未交增值稅】貸方，如果本月【轉(zhuǎn)出未交增值稅】是貸方余額，說明需要繳稅，做結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
    貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 
繳稅時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 
貸：銀行存款

meizi老師 解答

2018-12-14 17:38

你好 是的  就是這樣理解的