Soulmate.H 追問

2018-12-13 14:02

當初收到固定資產(chǎn)的時候沒有暫估入庫 現(xiàn)在應該怎么辦呢

玲老師 解答

2018-12-13 14:06

當初咋做賬的 ？沒做賬嗎？

Soulmate.H 追問

2018-12-13 14:08

是外賬 所以當時沒有做賬

玲老師 解答

2018-12-13 14:10

那現(xiàn)在按發(fā)票補上賬 借固定資產(chǎn)  應交稅費  貸銀行存款/應付賬款

Soulmate.H 追問

2018-12-13 14:18

為什么還有應交稅費呀

玲老師 解答

2018-12-13 14:20

如果是一般納人取得專票就單獨列進項  普票沒有進項

Soulmate.H 追問

2018-12-13 15:03

我們是小規(guī)模納稅人

玲老師 解答

2018-12-13 15:06

小規(guī)模  借固定資產(chǎn)   貸銀行存款/應付賬款

Soulmate.H 追問

2018-12-13 15:11

老師 我還是覺得有些怪怪的 如果我是正常取得發(fā)票 可以做這個分錄 如果我還未取得發(fā)票 那我應該先做暫估 然后再折舊 發(fā)票來了以后再沖紅 但是我現(xiàn)在是發(fā)票當時也未取得 固定資產(chǎn)也沒有暫估 那現(xiàn)在有發(fā)票了 我應該怎么做呢（發(fā)票上的日期雖是7月 但我是11月才收到發(fā)票）

玲老師 解答

2018-12-13 15:13

你的正常流程是對的 但是因為你當時沒有做賬 所以現(xiàn)在把這個賬補上來。折舊也可以補提了

Soulmate.H 追問

2018-12-13 15:33

那就是我十一月做賬：先正常做借固資 貸現(xiàn)金 然后折舊 借累計折舊（8-11月） 貸固資 

其實這樣做暴露了一個問題就是當初的現(xiàn)金余額是不對的 只是11月做賬假裝把它補上了 是這樣吧

玲老師 解答

2018-12-13 15:37

折舊的分錄 是 借 成本費用 科目貸累計 折舊  你當初沒做賬為什么現(xiàn)金不對

玲老師 解答

2018-12-13 15:38

是前面有先付款吧 借預付賬款 貸現(xiàn)金 /銀行