幽谷百合 追問(wèn)

2018-12-14 09:50

老師，后來(lái)我又問(wèn)了下情況，其他應(yīng)收款不是實(shí)際沒(méi)收到的投資款，是后來(lái)股東的借款沒(méi)有償還，如果是這樣的話，公司要注銷(xiāo)，就剩了1萬(wàn)元的貨幣資金和其他應(yīng)收款，在填寫(xiě)“剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表”時(shí)，分配的財(cái)產(chǎn)金額“貨幣資金+其他應(yīng)收款”？還是貨幣資金的金額？

幽谷百合 追問(wèn)

2018-12-14 09:54

另外，老師我還想問(wèn)下：最后剩余的銀行存款需要在稅務(wù)注銷(xiāo)之前就通過(guò)銀行匯給股東，把銀行賬戶清零？還是等最后注銷(xiāo)銀行的時(shí)候再匯走？怎樣做比較規(guī)范些？

鄒老師 解答

2018-12-14 09:55

你好，其他應(yīng)收款沒(méi)有收回需要做壞賬處理，分配的財(cái)產(chǎn)金額按貨幣資金填寫(xiě)
注銷(xiāo)之前就可以分配給股東

幽谷百合 追問(wèn)

2018-12-14 09:57

其他應(yīng)收款在清理期做壞賬處理，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-12-14 09:59

你好
借；資產(chǎn)減值損失    貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備   貸；其他應(yīng)收款

幽谷百合 追問(wèn)

2018-12-14 10:00

清理期間也和正常經(jīng)營(yíng)期間的會(huì)計(jì)分錄一樣嗎？

鄒老師 解答

2018-12-14 10:00

你好，針對(duì)壞賬的處理是一樣的