微信用戶 追問

2025-10-23 13:46

老師，企業(yè)所得稅里的已計入成本費(fèi)用的職工薪酬下包括所有的二級科目的本年累計貸方發(fā)生額，而實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬只能是工資這個二級科目的借方本年累計發(fā)生額對嗎

郭老師 解答

2025-10-23 13:47

對的是的，是這個意思

微信用戶 追問

2025-10-23 13:50

老師，實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬-工資這個二級科目的借方本年累計發(fā)生額里含有上年未支付完的工資，這個是一并合計進(jìn)去還是要減去？

郭老師 解答

2025-10-23 13:53

如果你是在今年二月份申報的個稅包含在里面，如果是在一月份先報的個稅不包含

微信用戶 追問

2025-10-23 13:58

老師，這個未支付出去的工資是今年1月份申報的，去年所有的個稅是按權(quán)責(zé)發(fā)生制申報的，沒改。但從今年開始的個稅改過來了，按收付實責(zé)制申報

郭老師 解答

2025-10-23 13:59

那就不包含在里面的

微信用戶 追問

2025-10-23 14:03

老師，我這個去年未支付的工資在今年支付了，但個稅是在去年申報的，是不是減掉才能對應(yīng)上，如果不減的話就對應(yīng)不上，這樣理解對嗎

郭老師 解答

2025-10-23 14:05

對的是的，減去了減去就是不包含

微信用戶 追問

2025-10-23 14:06

老師，我個稅申報金額大于實際支付的，因為個稅申報里含有福利費(fèi)，這個要不要包括到已支付職工薪酬

郭老師 解答

2025-10-23 14:08

你好，不需要的，不用包含

微信用戶 追問

2025-10-23 14:11

老師，我是不是可以理解為個稅里申報的金額可以和會計上應(yīng)付職工薪酬-工資不需要一樣？但只能大不能小對嗎

郭老師 解答

2025-10-23 14:16

如果全部都是工資的話是一樣的，如果有福利費(fèi)的話不一樣

微信用戶 追問

2025-10-23 14:32

老師，能區(qū)分到個人的福利費(fèi)，并合并到工資薪金申報了個稅，也是不能填到企業(yè)所得稅實際支付的工資薪金對嗎

郭老師 解答

2025-10-23 14:35

取數(shù)的時候簡單就行

按照這個來就行。你想包含的話，也可以包含。

微信用戶 追問

2025-10-23 14:40

老師，我個人所稅申1-9月份工資薪金申報合計金額是34萬元多，減去福利費(fèi)。變成了31萬多，但填到所得稅實際支付欄，出現(xiàn)黃色提示說填寫的金額大于所得稅申報表，是怎么回事，明明是就于2萬多元呢

郭老師 解答

2025-10-23 14:43

你查的所屬期是1~9月份的數(shù)據(jù)嗎？

微信用戶 追問

2025-10-23 14:48

是的，老師，1-9月份的個稅申報表并合計了金額是34萬多元

郭老師 解答

2025-10-23 14:54

你看所屬期是嗎？是的話這里忽略。

微信用戶 追問

2025-10-23 14:56

老師，我是在申報記錄里查詢1-9月份的數(shù)據(jù)，然后合計

郭老師 解答

2025-10-23 14:59

你也可以問一下你送給那邊他取數(shù)根據(jù)什么來的

郭老師 解答

2025-10-23 14:59

問一下你稅務(wù)局那邊剛才打錯了