不忘初心，方得始終 追問

2018-12-11 13:55

1.11萬是企業(yè)所得稅嗎？

高志老師 解答

2018-12-11 14:00

1.11是增值稅，根據(jù)增值稅購進(jìn)口稅計(jì)算辦法本期應(yīng)繳納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=21/1.16*0.16-13/1.16*0.16=1.11萬元（這是分步約分計(jì)算的數(shù)值）

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-11 14:04

我剛剛給你講的是  不明白這個(gè)企業(yè)所得稅怎么叫？

高志老師 解答

2018-12-11 14:18

正常企業(yè)所得稅稅率是25%，你題中提到你們企業(yè)所得稅稅率是10%，那你們應(yīng)該是國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)和集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)或者非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅就應(yīng)該按照應(yīng)納稅所得額*稅率即可，應(yīng)納稅所得額=收入-成本-費(fèi)用-營業(yè)稅金及附加等等，根據(jù)你題中意思，收入=21/1.16
成本=13/1.16、營業(yè)稅金及附加=1.11*（城建稅稅率+教育費(fèi)附加比率+地方教育費(fèi)附加征收比率）
所以企業(yè)所得稅=[21/1.16-13/1.16-1.11*（城建稅稅率+教育費(fèi)附加比率+地方教育費(fèi)附加征收比率）]*10%
希望我的回答對(duì)您有幫助